| 主题 |
| 降低商业银行信贷经济资本耗费的理论思考与实现路径 |
| 作者 |
| 吴燕萍 （工行赣州分行） |
| 调研背景 |
| 前些年，国有商业银行在顺利实现股份制改造后，为了实现股东价值最大化的经营目标，引入了经济资本体系考核，在年度的经营绩效考核中增设了经济资本、经济增加值（EVA）、经济资本回报率（RAROC）等考核指标，对经营成果进行考核。本文就降低信贷经济资本耗费的理论思考和实现路径展开论述。 |
| 调研时间 |
| 2012年11月 |
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一是有利于强化资本约束理念，经营风险是需要经济资本来覆盖的，风险越大，所需的经济资本占用就越多，可以说，经济资本的约束力始终伴随经营的全过程； 二是有利于风险与利润的对比，银行承担了风险就是占用了资源，由于经济资本占用可以量化，风险不再是把握不定，而是可以量化计算，即承担了多少风险，就是占用了多少资本，并与创造的利润进行对比，就可清楚知道能否办理； 三是有利于提高风险管理能力，追求回报率最高是股东的基本要求，而要获得较高的回报，在增加收入的同时，必须努力降低包括经济资本占用的经营成本，对管理层如何正确处理资本回报率和经济资本占用的关系提出了更高的要求，进而提高风险管理能力。 二、信贷经济资本占用的计量及应用 经济资本考核体系分四大类，即信用风险、市场风险、操作风险和其他风险，在信用风险中，又细分为信贷资产、无息资产、表外资产、票据资产和其他资产等，并根据各类资产风险权重的不同设置了不同的经济资本分配系数以此考核经营行风险和经济资本耗用情况，经济资本耗费少，经济增加值（EVA）则多，经济资本回报率高。 （一）经济资本占用的计量。 经济资本占用的计量较为复杂，一般以历史风险数据计量结果为基础，综合考虑宏微观经济环境、国家产业政策和全行发展战略，并在宏观经济形势或市场环境发生重大变化，国家宏观经济政策出现重大调整或出现重大风险事件等情况下进行及时调整。 总的经济资本占用＝信用风险经济资本占用＋操作风险经济资本占用＋市场风险经济资本占用＋其他风险经济资本占用。 （二）经济资本管理应用。 一是应用于全行绩效考核，主要是经济增加值、经济增加值增长率、经济增加值增长额、经济资本回报率、经济资本回报率增长率等； |
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