保荐项目尽职调查问核指引发布 发行审核过程添加“问核程序”

    今天下午，证监会正式发布《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》。

    这意味着在保荐代表人聆讯制度和未通过发审会审核项目的签字保荐代表人问责机制的基础上，发行审核过程中将再添一个专门针对保荐机构和保荐代表人的问核环节。对此，证监会有关部门负责人表示，问核机制将监管关口前移，并将所有保荐项目纳入监管范围，是强化过程监管的重要举措。

    该负责人指出，问核机制建立后，每一个保荐项目将在见面会当天由审核人员约请保荐机构的保荐业务负责人或保荐业务部门负责人、签字保荐代表人，逐项询问该项目主要问题的尽职调查工作情况，并由上述人员签字确认其已勤勉尽责履行了各项尽责调查义务。

    据介绍，问核机制中询问的问题涵盖了审核过程中关注的近40个方面的问题，其中包括发行人的行业排名和行业数据、发行人的主要供应商和经销商情况、发行人的环保情况、发行人拥有或使用的商标和专利等知识产权情况、发行人的违法违规事项、发行人涉及的诉讼仲裁事项、发行人的关联交易、发行人的会计政策和会计估计、发行人的销售收入、成本、期间费用、存货、固定资产和应收账款等主要财务指标等。

    上述负责人进一步强调，问核机制要求保荐机构进行独立核查，并采取走访、由有权机关出具确认或证明文件、通过央行企业征信系统查询等多种方式进行有效核查，确认发行人符合法定发行条件，信息披露真实、准确、完整。