赣州金融调研：当前制约中小企业融资的因素及政策建议

   （本站专稿）我市中小企业多，资金需求量大，银行资金支持力度的大小成为中小企业发展的关键。目前我市银行业金融机构对中小企业金融服务得到了长足的发展，但在全球金融危机背景下，我市银行的信贷支持状况目前还未能完全满足中小企业的资金需求，大多数中小企业“融资难”的问题仍是制约企业发展的瓶颈。近日，人民银行信丰县支行就中小企业融资现状展开了深入的调研，并提出了相关政策建议。

    据调查统计，2007--2009年，信丰县辖区申请贷款中小企业数量分别为152、176和195户，占全部中小企业数量的7.67%、7.81%和8.17%。获得贷款的中小企业数量分别为56、75、81户，占申请贷款企业数量的36.84%、42.61%和41.53%，获得贷款金额分别为2.46、3.21和5.88亿元。

    一、金融机构方面

    1、银行贷款所需证照资料逐年增加，导致手续烦琐，抑制中小企业贷款需求。据调查反映，从单位来看，商业银行对中小企业贷款所需证照资料最多，为30种，其中，法律规定（《贷款通则》要求）提供以下资料6种：借款人基本情况；财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告；原有不合理占用的贷款的纠正情况；抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；项目建议书和可行性报告；贷款人认为需要提供的其他有关资料。银行自行增加的20多种：法人授权委托代理人证明；法人代表人、实际控制人或主要股东承诺书、授权书；借款人公司章程；排污许可证；与上下有关客户的购销合同；纳税情况；用电情况；生产许可证或其他相关资格证书；产品质量认证；合同审计表；客户介绍情况主要股东简历和业绩；关联企业2年度报表；银行对账单；法人兼任社会团体职务的证明；抵押物的保险单据；企业法人营业执照；企业组织代码证；税务登记证；企业自提交贷款申请日到贷款到账日的各月财务报表；用水情况证明；贷款卡；开户证明；验资报告；法人代表、财务负责人、董事会签字样本)。农村信用社抵押贷款所需证照最少为18种。其中，除法律规定（《贷款通则》要求）提供的6种外，农村信用社自行增加的12种：法人及授权代理人、董事会成员身份证明；贷款卡；董事会（股东会）同意借款意见书；营业执照；组织机构代码；税务登记证；开户许可证；特种行业生产许可证；环保许可证；公司章程；机器设备评估报告；房地产权评估报告。平均每类贷款需要的证照为15种，呈逐年增长的趋势。

    2、贷款费用项目逐年增多，费用过高，部分企业难以承受。据调查反映，抵押贷款费用项目最多，共有11项：财务报表审计费；土地抵押评估费；房产抵押评估费；机器设备抵押评估费；林权抵押评估费；其他评估费；企业财产保险费；借款人意外伤害保险费；登记费；租赁合同公正费；印刷复印费。2007—2009年，中小企业贷款费用最高分别为17.5、28.4和32.7，最低分别为0.5、0.6和0.6万元。据对信丰县10家样本调查企业调查反映,问及与2007～2008年相比，当前向银行、信用社借款的费用如何时，有70%被调查中小企业表示贷款费用出现增加。

    3、贷款规定程序用时过长，影响了中小企业正常生产经营活动。据调查反映，随着金融机构授权授信制度的进一步严格、规范，办理一笔新贷款，从企业提出申请，经过基层行审查，报二级分行审贷委员会通过后，才能签合同办理手续。一方面，涉及部门繁多，一些行需要经过13个部门，最少得也要经过6个。另一方面，花费时间长，贷款办妥少则4天，多至120天。取得单笔贷款平均需要60.5天。据对信丰县10家样本调查企业调查反映,当问及与2007～2008年相比，当前向银行、信用社借款的手续如何时，有70%被调查中小企业表示贷款手续繁琐，50%被调查中小企业表示用时偏长。

    4、中小企业信贷服务专门机构偏少，服务不到位。近年来，如信丰县辖区金融机构积极努力在推动解决中小企业贷款难方面作了不少工作。如，农行开展了小企业简式快速贷款试点；建行成立“中小企业经营中心”，引入“信贷工厂”运行模式，适应中小企业“短、频、快”的融资需求特点，为中小企业提供更加标准化、流程化和专业化的金融服务；中行、工行等相继成立中小企业信贷部等专门机构，开展专业、特色服务。但总体看，目前还局限在二级分行，县域网点专门服务机构偏少，服务功能有待进一步完善。截至2009年12月末，信丰县辖大多数金融机构网点没有设立中小企业专门贷款服务部门，远远无法满足日益庞大的中小企业金融服务需求。

    5、追求利益最大化经营目标，制约了金融机构改进金融服务的积极性和主动性。出于成本管理和利益考虑，贷款给大企业和小企业其花费的时间和人力相差无几，而产生的效益是不同的。据建设银行测算，对中小企业贷款的管理成本平均为大型企业的5倍左右。这就造成国有商业银行在追求利润最大化的前提下，做大城市的“批发”而不做县域的“零售”，带来“嫌贫爱富”、过度集中的现象。

    二、中小企业方面

    1、信用体系不完善。我国正处于体制转轨时期，市场发育不够成熟，监督机制尚不健全。在这种环境中，少数企业缺乏信用观念，在交易和融资关系中不讲信用，往往有意拖欠贷款，再加上地方保护、政府干预和惩治失信行为的法律法规缺位，使逃废银行债务现象严重。

    2、中小企业先天不足。一是中小企业经营风险高。规模一般不大，自有资金较少，技术水平落后，高投入、低附加值、抵御风险能力差，亏损企业偏多；二是财务管理水平低下，信息缺乏客观和透明，技术工人少，中高级人才更缺乏，产品的开发能力和创新能力较弱，可持续发展能力差。据调查，2007年以来被调查中小企业未能获得银行贷款支持的，原因是企业管理不规范、先天不足的占比20%左右。

    3、财务制度不健全。现在大多中小企业仍为“家族式企业”，实行“家族”式管理，专业人才缺乏，财务制度不健全、不规范。金融机构无法从会计报表中掌握企业的真实经营情况，难以取得银行信任和支持。据调查，2007年以来被调查中小企业未能获得银行贷款支持的，原因是企业财务制度不健全的占比30%左右。

    4、企业信用等级偏低。当前各商业银行都建立了自己的企业信用评级体系，由各行对其开户企业评定信用等级并逐级上报。各省分行根据企业近年来的资产质量、经营状况等有关数据与信用评级标准进行比较后评定。类别一般有：AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七种。在发放贷款时，首先就要审查企业的信用等级情况，对于A级以下的企业一般不予发放，即使发放也要经过严格的审查。例如据对2009年调查反映，辖区信丰全县取得各行贷款资格的授信企业只有6家，占实际发放贷款卡企业总数户的28.6%。企业信用等级低，甚至达不到评级条件，其承受信贷资金风险的能力就相应减弱，增加了获取贷款的难度。

    5、企业缺乏有效的抵押担保。目前，多数中小企业是从传统种养加工企业发展而来，存在厂房简陋、设备陈旧、技术含量低，缺乏有效的抵押担保物，银行对其贷款存在后顾之忧。抽样调查的20户中小企业当中，有8家因找不到合适的担保人而无法获得银行信贷支持。据调查，2007年以来被调查中小企业未能获得银行贷款支持的，原因是缺乏有效抵押担保的占比40%。

    三、政策建议

    1、健全中小企业信用体系，构建良好的金融生态环境。要加快社会信用体系建设，尽快建立信用环境等级评定制度、失信惩戒制度和各类信用评级标准。建立以信用征集、查询、评估、披露等为主要内容的企业和个人信用档案，规范中小企业经营中的信用行为。广泛开展以诚信为主题的宣传教育，增强全社会的信用观念，倡导诚信守约的道德规范。　

    2、建立多层信用担保机制，发挥担保机构的综合效能。一是建立以政府为主体的信用担保体系，由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化、公开化运作，接受政府监督，并将担保资金列入政府年度预算。二是成立商业性担保体系，以法人、自然人为主出资，按《公司法》的有关规定，组成有限责任公司，独立核算，自负盈亏。三是建立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难问题，根据自愿原则，自发组建担保机构，可以自我出资、自我服务、独立法人，自担风险，按规定缴纳一定的会费就可以获得数倍于入会费的担保贷款额度。

    3、改进对企业的金融服务，建立专业高效的服务机制。确定适合中小企业具体情况的信用评级标准。在中小企业的信用等级评定上，要突破传统思维定式，针对中小企业设计一套专门的信用评价体系，该体系不以资产规模分高低，而是依据企业过去的利润回报率、社会信誉度、经营层的管理能力、企业发展前景、业务的盈利预测等因素确定是否可以贷款，根据购销合同和自筹资金比例确定贷款金额，按照资金回笼计划确定贷款期限。各家银行应根据各行的信贷政策，切实强化金融服务意识，建立起高效贷款审批机制，简化贷款手续、缩短贷款时间。如设立中小企业客户经理部等，为中小企业提供完善的金融服务。

    4、发挥各级政府部门功能，大力扶持中小企业发展。一是进一步创造有利于中小企业发展的市场环境，从立法、税收、投资政策等方面予以扶持。比如对于新办的中小企业，可给予一定年限的税收减免；对于新办的高新技术中小企业，税收减免年限可适当延长。二是减少针对中小企业不必要的法律和条规限制，实施电子政务，提高工作效益和效率。三是人民银行应加大“窗口指导”力度，促使商业银行不断改善对中小企业的服务；采取有效措施，加强产业发展信息指导，促进中小企业改善经营管理。引导企业树立正确的信用观念，增强企业信贷意识，保障银行信贷资产的安全与完整。四是对积极支持中小企业发展、经营状况良好且确有资金需求的中小金融机构，应在再贷款、再贴现方面积极予以支持。