人行龙南支库“三举措”加强国库对账风险管理

    本站讯 今年以来，人行龙南县支库多措并举加强国库与县财政、税务部门的对账工作，切实做到防范国库资金风险。

    加强对账协作，共同提高风险防范意识

    人行龙南县支库以提高风险防范意识为突破口，强调国库人员在日常工作中增强风险隐患防范意识的同时，每季还通过召开财、税、库联席会议，加强与财政、税务部门对账之间的沟通，进一步完善规范对账风险管理。

    该县支库要求财、税、库分管领导充分认识对账工作在国家预算收支执行中的重要作用，增强对账风险意识，高度重视并积极支持对账工作，为确保此项工作的顺利有序进行提供保障。与此同时，明确对账财、税、库单位的职责、义务，达到相互约束、相互制约的目的,保证对账工作的及时性，以进一步提高资金风险防范能力。该县支库从近年来财政、国库及银行发生的盗窃国库资金案件中吸取教训,共商工作难点和解决实际问题，努力提高账务核对工作效率，确保国库资金安全运行。

    规范对账操作，实现对账工作规范化管理

    龙南县支库根据《国库会计管理规定》，特制定了《关于进一步加强国库账务核对工作管理》，并依据人行赣州中心支行相关账务核对有关规定，从对账的内容、形式、方法、对账检查等方面进行了统一规范。

    在对账内容及要求方面，龙南支库明确规定财政、税务、国库部门对账内容,以财政部制定的预算收支科目为准,最大限度保证各征收机关科目、统计口径与政府收支分类科目一致。各征收机关统计数字和入库日期,均以国库实际收纳数额和入库日期为准。在加强对账回单认证及审核方面，该县支库依据相关制度规定，规范对账成员单位对账回单要素填写，明确对账结果、对账人及对账日期。严格对账预留印鉴管理，做到“谁使用，谁保管”，对账回单签章须进行实质审查，以规避对账风险。

    另外，在对账制度上，严禁TCBS系统前台操作人员参与对账工作。每月初发出对账单及各类预算收支报表，及时安排人员到财税部门进行“面对面”对账，逐笔勾对每日的发生额，做好对账记录，并要求财税部门对对账结果进行书面确认。

    落实对账监督，加大国库资金风险防范力度

    龙南县支库将对账制度执行情况纳入国库重点监督范围，国库主任、国库负责人定期、不定期对辖内国库对账工作进行监督检查，同时采取定期、不定期抽查相结合的方法，对国库对账制度贯彻情况进行监督检查。

    为加强对账工作管理，该县支库从对账资料检查入手，一方面从对账印鉴、对账日期、对账结果等方面留存对账资料进行全面核查，另一方面根据对账资料与财、税部门进行上门回访，主要核查对账结果是否真实，有无应付、走过场现象。为加强对预算收入的对账监督。国库主管不定期从TCBS核算系统获取预算收入数据，直接与县级征收机关进行面对面对账，以达到突击检查的效果。

    此外，龙南支库还建立了检查留证制度，落实检查责任制。不仅要求工作人员对账检查结束后及时形成检查报告，详细描述检查情况及存在的问题，要求限期整改，并在检查报告中签名盖章，如在检查期间、检查范围内出了案件，视情节轻重追究责任，以确保检查工作的严肃性和责任性。（赣州金融网）