银监会动态调整拨备覆盖率 7家上市银行或将下调

　　据财新报道，在利润下滑、信用风险升高的背景下，银行拨备覆盖率已经显著下滑，部分银行逼近150%的监管红线。在差异化监管思路下，7家上市银行将被动态调整拨备覆盖率，降至130%-140%不等。其中，五家国有大行均可能下调拨备；股份制银行中，招商银行和兴业银行或将获此资格。

　　动态拨备制度是宏观审慎政策的重要内容，有利于熨平经济的周期波动，促进宏观经济和商业银行的稳定、可持续发展。从国际经验来看，欧洲一些国家如西班牙也采用动态拨备制度，在经济下行期降低拨备覆盖率指标下限。在我国，银监会2011年、财政部2012年都曾提出建立贷款损失准备动态调整制度，即监管部门可根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，动态化和差异化调整贷款损失准备监管要求。而且，相对世界主要国家商业银行80%的拨备覆盖率中线，我国银行现行的拨备覆盖率监管下限较高，有一定下调空间。

　　目前，与我国商业银行拨备有关的监管指标有两个，一是拨备覆盖率（拨备/不良贷款）不低于150%，二是拨贷比（拨备/贷款）不低于2.5%，两者必须同时达标。两者的关系是，拨备覆盖率×不良率=拨贷比。因此，当不良率低于1.67%时，只要拨贷比达到2.5%，那拨备覆盖率肯定超过150%，此时商业银行只需紧盯拨贷比指标；当不良率高于1.67%时，只要拨备覆盖率达到150%，拨贷比肯定超过2.5%，此时，商业银行更需关注拨备覆盖率指标。综合上证