赣州金融调研：关注单位银行结算账户管理中“三少三多”现象

   （赣州金融网专稿）近日，人民银行信丰县支行在人民币单位银行结算账户制度执行情况检查中发现，基层金融机构单位银行结算账户管理中存在着“三少三多”的现象，值得关注。

    外部检查“少”

    近几年，人民银行没有组织大规模的单位银行结算账户管理情况全面检查。在日常账户管理工作中，多数基层人民银行只对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用账户等核准类账户进行资料审查，并只是重点审查一些“账户管理系统”必须录入的要素。而对一般存款账户、非预算专用存款账户报备情况及各类账户的开立、变更和撤销管理情况监督检查甚少。

    内部自查“少”

    根据账户管理规定，开户银行必须加强本单位账户管理内控制度建设，开展账户管理内部检查。但检查发现，基层金融机构账户管理比较松懈，很多单位无账户管理内部检查记录；另有些单位虽然有内部检查记录，却只是记录了检查内容，无检查结论及整改意见。

    业务培训“少”

    检查发现，金融机构，特别是分理处、营业所等基层单位的账户管理人员普遍对账户管理关制度和业务知识不熟悉，问及“一般存款账户开立条件” 、“账户账号批量变更程序”等问题都答不上来。这反映出近年来金融机构普遍缺乏对基层工作人员的账户管理知识培训，使得账户管理工作制度落实难到位。

    审核不严格“多”

    检查发现，部分金融机构为争存款、拉客户，往往放松对单位开户环节的审核，带来诸多问题：一是银行账户名称与账户管理系统中账户名称不符；二是印鉴卡与账户管理系统中账户名称不符；三是开立一般存款账户的证明材料内容“不充分”，大多数证明内容都类似“为了更好的发展本公司业务，需在贵行开立一般存款账户，请贵行给予批准”，没有按规定提供“借款合同或充分证明其他结算需要”的开户证明材料。

    使用不规范“多”

    检查发现，部分金融机构只注重“开户”，不注重“管理”，使得账户使用不规范问题时有发生。主要表现在：一是未认真执行非预算单位专用账户取现审批制度，存在专用存款账户未经人行审批支取现金现象；二是注册验资用临时存款账户撤销未按规定办理销户手续；三是存款人账户查询密码不交给存款者本人，仍留存在银行保管；四是账户信息变更不及时在银行结算账户管理系统中进行变更处理。

    资料不齐全“多”

    检查发现，部分金融机构由于办理开户时未按规定收齐资料，或因保管不善丢失开户资料，造成账户管理档案不完整。常见问题有：一是缺少开户资料副本；二是变更、撤销账户缺少有关材料，如无申请表、无人行审批表；三是开立一般存款账户、非预算单位存款账户的，缺少基本存款账户开户资料复印件。