赣州金融调研：六大因素影响银行业的企业信用等级评定

   （本站专稿）当前，银行对信用等级高、资信程度好的企业，采用信用贷款方式和逐步实行授信额度管理；对信用等级和资信程度一般的企业，实行贷款总量控制，并视风险程度分别采取保证担保或抵押担保贷款方式；对信用等级较低，资信程度较差的企业，贷款要严格控制，并实行抵押担保贷款方式。因此，银行对企业信用等级评定的高低决定了企业在银行的贷款授信。日前，人行定南支行对银行业的企业信用等级评定情况进行了深入的调研——目前有六大因素影响银行业的企业信用等级评定。

    独立性不强，易受主观因素的影响

    目前市场经济环境下，由于银行和企业之间存在着借贷利益关系，商业银行客户经理为了稳固客户和扩大业务规模，往往把关不严，提供不实财务、经营数据，易于出现关系化评级等现象。 

    评级方法过于依赖数据模型，风险揭示不足

    当前，赣州市银行业都基于打分卡模型来构建内部信用评级体系，该方法简便易行，操作性强，但却存在以下几方面的缺陷：一是评级的基础是过去几年的财务数据，难以对未来偿债能力准确预测；二是指标和权重的确定缺乏依据；三是行业分析与研究多有不足；四是现金流的分析与预测尤显短板等。特别是目前我国的财务审计市场和监管体制不健全，中小企业的财务报表的数据水分较多，信息失真严重。这导致仅靠数据模型得出的信用评级结果的准确性难以保证。 

    内部评级方法过于依赖评级系统，难以准确、全面的揭示信贷风险

    目前由于各家银行缺少专业的信用评级人员，银行业内部信用评级过分依赖评级系统进行自动评级，很少深入到企业进行实地评估，不注重企业的可变因素，忽略了企业未来的发展趋势，致使评出来的结果不能准确、全面地揭示企业的实际风险。 

    无法完成对技术要求较高的评级业务

    当前，由于赣州市银行业在人才和技术等方面的局限性，难以把握跨地区、跨国大型企业集团的全面资信状况。大集团一般都存在跨地区跨银行开展融资业务行为，内部资金调动频繁，资金在集团内部往往跨行流动，而且其经营管理过程中内外的关联度高，关联企业互相出资、互相担保、互相兼职，单靠一家银行的内部信用评级很难把握其全面的资信状况。

   借款企业的局限性，客观上产生挤出效应

    当前银行贷款客户均为行业或地区的优质客户，这些客户不具备行业客户的全部特征，因此内部评级体系对真正的行业风险揭示不足；反之，由于进入内部评级系统的借款企业都是优质客户，导致有时内部评级又过于苛刻或片面，制约了处于成长阶段的中小企业发展的合理资金需求。 

    企业信用评级各自为政，造成了社会资源的大量浪费

    赣州市银行业对借款企业的评级方法、指标体系及结果标识与含义都不一致，不具备可比性，如工行、农行、中行、建行信用等级分别为二级十二等、三级八等、四级二十等、四级十等，给银行间信息共享和互相认定带来了困难，容易误导企业的判断。同时，商业银行各自投入大量人力物力编制规程、开发系统、组织实施，对一家客户重复评定，不仅收效甚微，而且造成了人力和物力的浪费。特别是，企业信用等级有效期为一年，一般每年进行一次，年度的评级工作量相当大，大多集中于特定的时间完成，难以保证工作质量，甚至影响了银行的正常经营。