赣州市2013年5月份财政预算执行情况分析

    财政预算收支完成情况

    财政收入。全市财政总收入118.9亿元，同比增收16.1亿元，增长15.6%。其中：上划中央“两税”收入25.4亿元，同比增收3177万元，增长1.3%；上划中央所得税收入16.4亿元，同比减收1.6亿元，下降9%；公共财政预算收入77.1亿元，同比增收17.4亿元，增长29.1%。

    财政支出。全市公共财政预算支出145.8亿元，同比增支31.6亿元，增长27.7%。其中：市本级支出完成11.8亿元，同比减支2.1亿元，下降14.8%；县级支出完成134亿元，同比增支33.6亿元，增长33.5%。

    财政收支运行特点

    财政收入平稳增长，收入进度有所加快。5月份，全市财政收入保持“两位数”的平稳增长，收入质量继续保持较好水平。一是收入增幅有所回升。全市财政总收入分别比3、4月份提高了1.1个、1.8个百分点。同时，税收收入占财政总收入的比重达到86%，高于全省平均水平6.7个百分点，继续保持全省第二位。二是县级收入增势较好。除龙南、南康外，其余17个县（市、区）财政总收入增幅均达到“两位数”，有8个县（市、区）增幅超过20%，比上月增加5个，最高的开发区达到34.4%。总量上，章贡区前5个月突破10亿元大关，开发区超过9亿元，赣县、南康分别超过8亿元。三是财政收入进度快于序时进度。财政总收入和公共财政预算收入分别完成年预算的44%、48%，超过序时进度2.3、6.3个百分点，为完成收入“双过半”奠定了基础。

    中小税种贡献加大，主体税种增幅回落。今年以来，房地产市场交易活跃，税务部门加大清缴力度，全市房产税、土地增值税、契税等中小税种呈现出良好的增长态势，同比分别增长24.3%、96.6%、58.7%，合计增收7.9亿元，占税收收入增收总额的78.2%，拉动财政总收入增长7.6个百分点，成为当前推动全市税收收入增长的主要因素。相比之下，主体税种除营业税“一枝独秀”保持了30%以上的增长外，增值税、消费税和个人所得税增幅比上年同期回落了42.1、175.5和88.5个百分点，企业所得税因重点企业效益下滑，同比减收1.8亿元，下降7.9%，近年来首次出现负增长。五大主体税种合计增收总额2.2亿元，对财政增收贡献率由上年的35.7%下降至2.2%，跌至近年来的低点。

    土地交易出现萎缩，基金收入大幅缩水。今年以来，在房地产开发投资减少和“国五条”细则落地预期的影响下，全市土地交易市场低迷，土地收入大幅缩水，4月、5月份全市商业用地各仅成交15宗，全市国有土地使用权出让金收入已连续5个月负增长，1-5月累计完成33.6亿元，比上年同期减收12.7亿元，下降27.4%。

    财政支出有保有压，支出结构进一步优化。今年以来，全市各级财政部门按照“保重点、压一般”的原则，进一步优化支出结构，集中财力保障各项重点支出，全市各类民生支出完成82.4亿元，占财政支出比重的56.5%，其中：医疗卫生、农林水事务、住房保障等支出分别增长29.4%、36.7%和110%。住房保障支出当月完成2.8亿元，增支1.9亿元，占全市支出增支额的一半以上，主要是拨付农村危旧土坯房的改造资金1.4亿元。与此同时，各级财政部门严格落实中央“八项规定”，进一步压缩“三公”经费，全市一般公共服务支出增长14%，低于全市财政支出增幅13.7个百分点。

    1-5月，全市财政收入总体平稳，但主体税种增长乏力、传统主导税源产业税收下降明显、房地产税收走势不确定等因素使得后期财政增收更加严峻。各地要密切关注税源形势变化，加大组织收入力度，强化收入征收手段，努力挖掘增收潜力，确保上半年财政收入“双过半”任务的顺利完成。