赣州市2013年4月份财政预算执行情况分析

    一、财政预算收支完成情况

    1、财政收入

    全市财政总收入91.1亿元，同比增收11亿元，增长13.8%。其中：上划中央“两税”收入20.1亿元，同比减收1亿元，下降4.9%；上划中央所得税收入12.2亿元，同比减收186万元，下降0.2%；公共财政预算收入58.8亿元，同比增收12.1亿元，增长25.9%。

    2、财政支出

    全市公共财政预算支出117.4亿元，同比增支28.2亿元，增长31.7%。其中：市本级支出完成9.1亿元，同比减支8162万元，下降8.2%；县级支出完成108.3亿元，同比增支29亿元，增长36.6%。

    二、财政收支运行特征

    1、收入增长总体平稳，但增速逐月放缓。

    今年以来，在《若干意见》政策效应的带动下，全市各项经济指标积极向好，一季度，全市生产总值、全社会固定资产投资、规模以上工业增加值、社会消费品零售总额分别增长10.6%、30.8%、13.6%、13.8%，在此基础上，财政收入保持了“两位数”平稳增长。但从前4个月的收入增速看，呈现出“前高后低，逐月趋缓”的发展态势，增幅继元月份“二字头”开局后，2、3月份回落到14.9%、14.5%，4月份降至13.8%。

    2、主体税种走势分化，收入质量保持较好水平。

    1-4月，全市增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等五大主体税种呈现“一增两减两平”走势。在“国五条”政策落地前，二手房交易“井喷”的带动下，全市营业税实现了30.4%的高幅增长，其中销售不动产营业税同比增长66.1%。企业所得税和消费税受到企业经营效益下滑及烟、酒等有关消费行业不景气的影响仅增长5.6%和1.6%，增值税、个人所得税受到上年非即期收入和一次性收入的影响分别下降6.8%、13.2%，五大主体税种占财政总收入的比重由上年的74.4%下降至68.1%。但在土地和房地产交易带动下，契税和土地增值税支撑了税收收入增长，全市税收收入占财政收入的比重达86.5%，高于全省平均水平8.1个百分点，位居全省第二位。

    3、重点企业效益下滑，国税收入形势严峻。

    一季度，全市百户重点企业利润总额9.3亿元，同比下降25%，利税总额18.4亿元，同比下降19%，960户规模以上企业中亏损企业121户，共亏损2.1亿元，仅有色金属冶炼和压延加工业和有色金属矿采选业两个重点行业亏损就达到1.21亿元。1-4月，国税部门监测的257户重点纳税企业入库税收同比减收4.5亿元，下降16%。受此影响，国税部门收入连续3个月出现负增长，龙南、寻乌、赣县等县市的国税部门分别下降40.5%、30.1%、14.1%，面临形势十分严峻。

    4、支出总量突破百亿元，着力实现三个保障。

    1-4月，全市财政支出突破百亿元大关，达到117.4亿元，增长31.7%，环比提高2.4个百分点，快于序时进度6个百分点，支出进度明显加快。在加快支出进度的同时，各级财政部门统筹财力，优化支出结构，全力做好“三个保障”。一是保障了农村危旧土坯房改造实施的支出需要。市县财政积极落实配套资金，全力保障30万套农村危旧土坯房改造，1-4月共拨付土坯房改造资金16.2亿元。二是保障民生政策落实支出需要。1-4月，全市民生类支出67.4亿元，占财政总支出的57.4%，同比增支15.5亿元，增长29.9%，其中：医疗卫生、住房保障分别增长了47.1%、91.5%，切实保障广大群众能享受到苏区振兴带来的成果。三是保障重点工程建设资金支出需要。

    1-4月份全市预算执行情况总体良好，但主体税种增收乏力，收入增幅回落明显，收支矛盾依然突出，后期财税形势十分严峻。各级财税部门要认真分析当前财税运行面临的困难和问题，正确把握政策动向和市场走势，采取有力措施，审时度势，攻坚克难，确保上半年财税目标的顺利完成。