监管层加力清剿违规 证监会开出18张罚单

    编者按：进入年末，监管层对于上市公司的违规违法行为加大了惩处力度。数据显示，11月份共有5家公司遭到证监会等部门的立案调查或处分，而进入12月份以来，仅前10天就先后有航天通信等4家公司被监管部门处分，而在去年同期受处分的公司数为零。保荐承销首发项目的风险正日益加大，截至日前，今年已有6个首发项目因违章而致保荐机构和保代吃下18张罚单。值得注意的是，证监会对首发企业业绩变脸惩处尤为严厉。

　　监管层加力清剿违规 10天4公司被查

　　进入年末，监管层对于上市公司的违规违法行为加大了惩处力度。数据显示，11月份共有5家公司遭到证监会等部门的立案调查或处分，而进入12月份以来，仅前10天就先后有航天通信等4家公司被监管部门处分，而在去年同期受处分的公司数为零。

　　12月4日，康达尔披露因涉嫌虚假陈述遭到证监会立案调查。据了解，两市类似康达尔的公司不在少数，其中一些公司尽管未被证监会立案调查，但却被中小投资者以虚假陈述为由诉诸法院，虚假陈述也成为上市公司信披不实的直接后果，不过康达尔是否构成虚假陈述，有待最终的调查结果。

　　与康达尔不同的是，江西铜业、航天通信则直接被认定为违规且被要求限期责令整改。如江西铜业12月7日指出，江西证监局近期向公司下发了责令整改决定书，该局指出江西铜业存在财务核算、募集资金使用、公司治理及内控等三个方面的问题，具体包括违反会计准则，延期归还募集资金等。

　　上述决定书还指出，江西铜业未对董秘一职给予必要的重视，在公司内部未给予董秘高管的待遇，这在证监会对上市公司的历次处分中极为少见。资料显示，如同众多大型上市公司一样，江西铜业董秘潘其方并未兼任副总之职，但其他公司并未出现董秘待遇不佳的情况。

　　航天通信也被浙江证监局指出三大问题，该局认为航天通信子公司财务基础薄弱、账实不符、存货及固定资产管理存在重大缺陷，遂要求航天通信在年底前提交整改报告。

　　相比于上述三家公司，敦煌种业则显得较为另类，该公司于12月3日被甘肃农牧厅没收26.45万元违法所得且被处以5倍罚款132.25万元。甘肃农牧厅指出，敦煌种业子公司于2010年曾误用玉米种子父本，致使杂交过程出现错误，违反《种子法》。

　　同时，还有不少公司发布了整改公告或致歉公告，如长海股份、亚宝药业、中原高速、柳化股份、长春高新等。不过记者发现，相对于被动性的整改及事后致歉，上市公司自查行为往往偏少。有分析认为，由于证监会在实施处分的过程中往往很少罚款，客观上导致上市公司违规成本偏低，不排除这些公司再次违规的可能性。